企業経営において事業資金の調達先の一つが金融機関からの借入金であり、金融機関においては主要な資産は貸出金（企業向け融資など）になります。つまり、企業と金融機関は融資によってつながっています。 　顧客から預かった資金を運 […]

　「当社は滞りなく借入金を返済しているのに、なぜ毎年、銀行に決算書を提出しなければならないのか」という疑問を抱く経営者も多いのではないでしょうか。その理由を理解すれば、銀行が決算書のどのような数値を注視しているかも見えて […]

業績と資金の動き  

　売上が急に落ち込んだ場合は、売上とともに仕入が減少し、買掛金も減少します。買掛金の支払いのときに、順調に売上げていたときの売掛金が回収されてくることから、一時的ですが、資金繰りが良くなる現象が起こります。そのため、考え […]

　特に注意が必要なのは、利益と資金が一致しない現象があるため、急激な売上の増加や落ち込みがあったときです。 　売上が急激に増加すると、仕入も急増しますから、売上の伸びが大きいほど、資金繰りは厳しくなります。