Q4　今後、中小企業が融資を受ける際、金融機関に対してどのような説明が必要になりますか？

　

A4　次の４点について説明が必要になります。

①いくら資金が必要なのか？（必要性）

②その資金を何に使うのか？（資金使途）

③どうやって返済するのか？（返済原資）

④なぜ返済できるのか？（実現可能性）

 

　特に必要なのが、返済原資と現実可能性であり、これは、将来キャッシュ・フローと中期経営計画書で説明します。「将来キャッシュ・フロー」とは、返済原資であり、それを生み出すための計画が「中期経営計画書」になりますので、この計画によって「なぜ返済できるのか」を説明することになります。経営計画の策定にあたっては、決算書が重要になります。決算書は、中期経営計画の策定の基（スタート台）になるものであり、融資後に金融機関が企業の業績をチェックするものでもあります。その情報開示には、会計事務所の支援が欠かせません。